Qu’est-ce qu’un Régime de pension agréé collectif (RPA)?
Un régime de pension agréé (RPA) est un régime mis en place par un employeur en vue de procurer un revenu de retraite à ses employés. L’employeur est tenu de cotiser au RPA alors que les cotisations des employés sont facultatives.
Il existe deux types de RPA soit le régime à cotisations déterminées et le régime à prestations déterminées.
Les régimes à cotisations déterminées
Dans un RPA à cotisations déterminées, l’employé, l’employeur ou les deux versent des cotisations. Les cotisations correspondent habituellement à un pourcentage du revenu de l’employé. Un plafond de cotisation est fixé à 18 pour cent du revenu annuel de l’employé. Ce plafond s’applique à la fois aux cotisations versées par l’employé et à celles de l’employeur. Les cotisations accumulées et le revenu de placement au moment de la retraite varie selon le rendement du marché et les choix de placements.
Les régimes à prestations déterminées
Le régime à prestations déterminées gère une rente garantie de retraite ayant un montant déterminé par un calcul actuariel. Généralement, ce montant est calculé en fonction du nombre d’années de services et de la rémunération. Le calcul peut varier et parfois prévoir un ajustement de revenu jusqu’à concurrence du MGA (maximum des gains admissibles).
Les avantages du RPA
Pour l’employeur
- Permet de procurer un revenu de retraite à vos employés
- Permet de fidéliser vos employés
- Permet d’attirer d’autres candidats
- Facile à mettre en place et à gérer
- En tant qu’employeur, vous avez la liberté de verser des cotisations ou non
Pour l’employé
- Permet aux participants d’épargner pour la retraite
- Les participants bénéficient de faibles frais de gestion de placements.
- Les cotisations sont prélevées directement sur la paie
- Aucun impôt n’est prélevé du revenu de placement jusqu’à ce que les sommes soient retirées du régime.
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